L’assurance-vie est un produit d’épargne souple, y compris dans ses modes de sortie. L’assuré peut décider de récupérer son capital majoré des intérêts annuels du fonds en euros et des plus-values des unités de compte en une seule fois ou via plusieurs retraits (appelés « rachats ») partiels, libres ou programmés. Il a également la possibilité de choisir une sortie en rentes viagères, une somme calculée notamment en fonction de l’épargne capitalisée et de l’espérance de vie du souscripteur et versée régulièrement jusqu’au décès de ce dernier. Une option peu connue, particulièrement adaptée pour compenser la baisse de revenus à la retraite.

La sortie en capital

Sortir en capital de son assurance-vie permet de faire face à une dépense importante, comme l’achat d’une voiture ou le financement de travaux immobiliers. Cette option devient véritablement intéressante au bout de huit ans de détention du contrat. Les intérêts et plus-values sont alors exonérés d’impôt en-dessous de 4.600 euros par an, voire de 9.200 euros par an si l’assuré effectue une déclaration commune de revenus avec son conjoint marié ou pacsé. Les sommes supérieures à ces montants sont soumises à l’impôt sur le revenu. L’épargnant peut sinon opter pour un prélèvement forfaitaire libératoire au taux avantageux de 7,5% à condition que l’encours de son ou ses contrats d’assurance-vie n’excède pas 150.000 euros. Dans tous les cas, des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité) viennent s’ajouter, qui s’élèvent à 17,2% des gains. Outre le rachat total de son contrat, l’assuré peut choisir de récupérer des fractions de son capital en effectuant des retraits partiels. II a également la possibilité de programmer des rachats partiels avec son assureur. Le souscripteur bénéficiera alors de revenus réguliers, selon la périodicité de son choix. Dans les deux cas, l’encours restant continue à produire des intérêts annuels pour le fonds en euros et des plus-values potentielles pour les unités de compte.

La sortie en rentes

Le principal intérêt de la sortie en rente est que celle-ci est versée jusqu’au décès de l’assuré. Ainsi, le détenteur du contrat est sûr de bénéficier régulièrement d’une somme d’argent, et ce jusqu’à la fin de ses jours. À lui de choisir la périodicité qui lui convient le mieux : la rente peut être versée chaque mois, chaque trimestre, chaque semestre ou annuellement. L’assureur détermine ensuite quel va être son montant, selon un calcul qui prend en considération le capital cumulé et l’espérance de vie du souscripteur. D’un point de vue fiscal, tout dépend de l’âge de l’assuré au moment du versement de la première rente : 70% de la rente est imposé si la première prestation a été servie avant ses 50 ans, à 50% entre 50 et 59 ans, à 40% entre 60 et 69 ans, à 30% à 70 ans et plus. Par ailleurs, l’assuré a la possibilité de choisir l’option de réversion. S’il décède avant son conjoint, celui-ci pourra alors percevoir 60% à 100% (selon l’option choisie) du montant de sa rente viagère.  

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